Ταμειακή ροή σημαίνει ροή χρημάτων μέσα και έξω. Ταμειακή εισροή σημαίνει χρήματα που κερδίζετε και εκροές μετρητών σημαίνει χρήματα που ξοδεύετε. Η θετική ταμειακή ροή εμφανίζεται όταν τα χρήματα που λαμβάνετε είναι μεγαλύτερα από τα έξοδα. Αυτό σημαίνει ότι εξακολουθεί να υπάρχει πλεόνασμα μετρητών ή θετικό υπόλοιπο μετρητών στο τέλος του μήνα που μπορεί να επενδυθεί. Αρνητικές ταμειακές ροές εμφανίζονται όταν ξοδεύετε περισσότερα από όσα λαμβάνετε. Ως αποτέλεσμα, η οικονομική κατάσταση της επιχείρησης ή του προσωπικού έχει χαμηλό επίπεδο φερεγγυότητας. Η μηνιαία ταμειακή ροή μπορεί να κυμαίνεται σε μεγάλο βαθμό, ειδικά αν η εταιρεία μόλις ξεκινάει, η επιχείρηση βρίσκεται σε μεταβατικό στάδιο ή ένα νοικοκυριό που δεν έχει σταθερή πηγή εσόδων και εξόδων για τα οποία είναι δύσκολο να προγραμματιστεί.
Βήμα
Μέρος 1 από 3: Υπολογισμός Μηνιαίας Ταμειακής Ροής για την Εταιρεία
Βήμα 1. Προετοιμάστε έναν πίνακα για τη σύνταξη μιας κατάστασης ταμειακών ροών
Δημιουργήστε έναν πίνακα που αποτελείται από πολλές στήλες με τις επικεφαλίδες "Λειτουργικές Δραστηριότητες", "Οικονομικές Δραστηριότητες" και "Επενδυτικές Δραστηριότητες". Ετοιμάστε μια έκθεση τραπεζικής συναλλαγής για ένα μήνα σύμφωνα με την περίοδο ταμειακών ροών που θέλετε να αναφέρετε. Ο σκοπός της σύνταξης μιας κατάστασης ταμειακών ροών είναι να μάθετε εάν η εταιρεία έχει θετικό ή αρνητικό ταμειακό υπόλοιπο στο τέλος του μήνα.
- Αρνητική ταμειακή ροή σημαίνει ότι η εταιρεία ξοδεύει περισσότερα χρήματα από όσα λαμβάνει.
- Θετική ταμειακή ροή σημαίνει ότι η εταιρεία λαμβάνει περισσότερα χρήματα από όσα ξοδεύει. Για να επενδύσουν, οι εταιρείες πρέπει να διαχειρίζονται καλά τα οικονομικά τους, έτσι ώστε οι ταμειακές ροές να είναι πάντα θετικές σε ένα ορισμένο ποσό και να μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την ανάπτυξη της επιχείρησης.
Βήμα 2. Υπολογίστε την καθαρή ταμειακή ροή από λειτουργικές δραστηριότητες
Συνοψίστε τις εισπράξεις ή τα εισερχόμενα χρήματα από καθημερινές δραστηριότητες, παράδοση αγαθών ή πωλήσεις υπηρεσιών σε πελάτες. Καταγράψτε επίσης τα εισερχόμενα χρήματα που λαμβάνονται από πελάτες, τους τόκους καταθέσεων και τις πληρωμές για αποτελέσματα ανάπτυξης επενδύσεων.
- Στη συνέχεια, μετρήστε τα χρήματα. Τα μετρητά που εκδίδονται για τη χρηματοδότηση λειτουργικών δραστηριοτήτων περιλαμβάνουν πληρωμές σε μετρητά για την αγορά εμπορευμάτων, πληρωμή οφειλών σε προμηθευτές, πληρωμή μισθών υπαλλήλων, φόρους, τιμητικές τιμές, πρόστιμα και τόκους δανείων προς πιστωτές.
- Τέλος, αφαιρέστε τα χρήματα από τα χρήματα που εξέρχονται. Γράψτε το αποτέλεσμα της αφαίρεσης στη στήλη "Λειτουργική δραστηριότητα". Εάν ο αριθμός είναι αρνητικός, βάλτε ένα "-" ή χρησιμοποιήστε ένα άλλο πρόσημο που είναι εύκολα κατανοητό.
Βήμα 3. Υπολογίστε την καθαρή ταμειακή ροή από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες
Προσθέστε εισπράξεις που χρηματοδοτούνται από δάνεια ή ίδια κεφάλαια, συμπεριλαμβανομένων των ταμειακών εισροών από την πώληση μετοχών, ομολόγων και άλλων τίτλων. Προσθέστε επίσης τα χρήματα που λαμβάνονται από καταθέσεις κεφαλαίου μετόχων, τραπεζικά δάνεια και επενδυτικά κέρδη ή έσοδα.
- Στη συνέχεια, συνολικά τα χρήματα για χρηματοδότηση χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτων, συμπεριλαμβανομένης της πληρωμής του κύριου χρέους, των επαναγορασμένων μετοχών και της διανομής μερισμάτων στους μετόχους.
- Αφαιρέστε τα εισερχόμενα χρήματα από τα εξερχόμενα χρήματα και γράψτε τον αριθμό στη στήλη "Οικονομική δραστηριότητα".
Βήμα 4. Υπολογίστε την καθαρή ταμειακή ροή από επενδυτικές δραστηριότητες
Αυτό το βήμα γίνεται για να υπολογίσει πόσα μετρητά προέρχονται από επενδύσεις, για παράδειγμα από την αγορά μετοχών ή ομολόγων άλλων εταιρειών. Συνοψίστε τα χρήματα που προέρχονται από εισπράξεις απαιτήσεων, πωλήσεις μετοχών ή ομολόγων εταιρείας, πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων ή ακινήτων, για παράδειγμα: πωλήσεις εργοστασίων και μηχανημάτων.
- Συγκεντρώστε τα χρήματα λόγω επενδυτικών δραστηριοτήτων που περιλαμβάνουν πληρωμή χρέους, τόκους δανείων και αποπληρωμή αγοράς περιουσιακών στοιχείων ή ακινήτων, για παράδειγμα: πληρωμές για αγορά εργοστασίων και μηχανημάτων.
- Αφαιρέστε τα εισερχόμενα χρήματα από τα εξερχόμενα χρήματα και γράψτε τον αριθμό στη στήλη "Επενδυτική δραστηριότητα".
Βήμα 5. Προσθέστε τις τρεις στήλες στην κατάσταση ταμειακών ροών
Προσθέστε τους αριθμούς που αναφέρονται στις στήλες "Λειτουργικές δραστηριότητες", "Οικονομικές δραστηριότητες" και "Επενδυτικές δραστηριότητες". Το τελικό αποτέλεσμα που λαμβάνετε είναι η ταμειακή ροή της εταιρείας για ένα μήνα. Εάν ο αριθμός είναι θετικός, η εταιρεία έχει θετική ταμειακή ροή, πράγμα που σημαίνει ότι τα έσοδα της εταιρείας είναι μεγαλύτερα από τα έξοδα. Εάν ο αριθμός είναι αρνητικός, η εταιρεία ξόδεψε περισσότερα χρήματα από όσα έλαβε κατά τη διάρκεια του μήνα που αναφέρθηκε.
Μέρος 2 από 3: Υπολογισμός μηνιαίας ταμειακής ροής για μεμονωμένα άτομα
Βήμα 1. Ετοιμάστε μια κατάσταση των συναλλαγών στον τραπεζικό σας λογαριασμό για ένα δεδομένο μήνα
Για τη διαχείριση της εταιρείας, χρειάζονται μηνιαίες αναφορές ταμειακών ροών για την αξιολόγηση της επιχειρηματικής απόδοσης και τη λήψη αποφάσεων. Ωστόσο, μια κατάσταση ταμειακών ροών μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την παρακολούθηση της οικονομικής δραστηριότητας ενός ατόμου για να μάθει το ύψος του εισοδήματος και τον τρόπο δαπανών χρημάτων. Οι δυνητικοί επενδυτές χρειάζονται συνήθως μια κατάσταση ταμειακών ροών για να καθορίσουν πόσα χρήματα μπορούν να επενδυθούν.
Δημιουργήστε έναν πίνακα 4 στηλών με τις επικεφαλίδες: «Τακτικά έσοδα», «Τακτικές δαπάνες», «Μέσο μη τακτικό εισόδημα» και «Μέσες μη τακτικές δαπάνες»
Βήμα 2. Υπολογίστε το ποσό του μηνιαίου εισοδήματος
Προσθέστε τα χρήματα που λαμβάνετε για ένα μήνα. Τα έσοδα μπορεί να προέρχονται από μισθό μετά φόρους, έσοδα από επενδύσεις, τόκους αποταμιεύσεων και επιδόματα, για παράδειγμα: στήριξη παιδιών, υποτροφίες ή άλλα επιδόματα. Η αύξηση των εσόδων είναι ένας από τους λόγους που έχετε θετική ταμειακή ροή. Άλλα μη ρουτίνα εισοδήματα θα πρέπει να καταγράφονται σε ξεχωριστή στήλη.
Βήμα 3. Υπολογίστε το ποσό των μηνιαίων εξόδων
Προσθέστε τα χρήματα που διαθέτετε κάθε μήνα για εξοικονόμηση και επένδυση. Το επόμενο βήμα είναι να προσθέσουμε τα έξοδα που σχετίζονται με τη στέγαση, για παράδειγμα: ενοίκιο, υποθήκη ή φόρους περιουσίας. Μετά από αυτό, προσθέστε το κόστος ζωής για ένα μήνα, για παράδειγμα: ηλεκτρικό ρεύμα, βενζίνη, τέλη διαδικτύου/τηλεφώνου/καλωδιακής τηλεόρασης, πίστωση κινητού τηλεφώνου, νερό, καθαριότητα και άλλους λογαριασμούς.
- Υπολογίστε το ποσό των εξόδων για την αγορά τροφίμων, τις καθημερινές ανάγκες και το φαγητό σε εστιατόρια. Εάν τρώτε σε εστιατόρια περισσότερες από 2 φορές την εβδομάδα, καταγράψτε αυτά τα έξοδα ξεχωριστά.
- Συνεχίστε να προσθέτετε το κόστος μεταφοράς, για παράδειγμα: αγορές καυσίμων, εισιτήρια δημόσιας μεταφοράς και έξοδα ταξί.
- Προσθέστε τις πληρωμές δανείων, τα ασφάλιστρα και την υγειονομική περίθαλψη.
- Εάν έχετε παιδιά, υπολογίστε πόσα θα πληρώσετε για βρεφονηπιοκόμους, δίδακτρα, εξωσχολικά τέλη και δίδακτρα.
- Εάν είστε ακόμα στο σχολείο, προσθέστε τα έξοδά σας για να αγοράσετε σχολικά είδη.
- Τέλος, προσθέστε τα έξοδά σας για αγορά ρούχων, δώρων και αναψυχής, για παράδειγμα: εισιτήρια ταινιών, αποδράσεις το Σαββατοκύριακο και δραστηριότητες χόμπι.
- Το σχετικά μεγάλο κόστος εκτός ρουτίνας θα πρέπει να καταγράφεται στη στήλη "Άλλες δαπάνες μη ρουτίνας".
Βήμα 4. Υπολογίστε τη μέση ταμειακή ροή από μη συνηθισμένες συναλλαγές
Διαβάστε τον τραπεζικό σας λογαριασμό για να υπολογίσετε το ποσό των μη συνηθισμένων εσόδων όπου τα χρήματα λαμβάνονται ταυτόχρονα για αρκετούς μήνες ή δεν μπορούν να εξακριβωθούν. Για παράδειγμα: εάν ο μισθός σας ως εκπαιδευτικός καταβληθεί ταυτόχρονα στο τέλος του εξαμήνου, θα λάβετε ένα μεγάλο χρηματικό ποσό σε έναν δεδομένο μήνα.
- Προσθέστε τα μη ρουτίνα εισοδήματα για το προηγούμενο έτος, διαιρέστε με 12 και, στη συνέχεια, γράψτε το αποτέλεσμα της διαίρεσης στη στήλη "Μέσο εισόδημα μη ρουτίνας".
- Προσθέστε μη ρουτίνα έξοδα για ένα έτος, για παράδειγμα: αγορά αυτοκινήτου για ένα παιδί που μόλις αποφοίτησε ή διακοπές στο τέλος του έτους για να επισκεφθεί συγγενείς. Αφού διαιρέσετε με το 12, γράψτε το αποτέλεσμα της διαίρεσης στη στήλη "Μέση μη τακτική δαπάνη".
Βήμα 5. Υπολογίστε το ποσό των ταμειακών εισροών
Προσθέστε το κανονικό σας εισόδημα και το μέσο μη τακτικό εισόδημά σας για να μάθετε πόσες εισροές μετρητών έχετε, που είναι το χρηματικό ποσό που λαμβάνετε κάθε μήνα. Για να είστε σίγουροι, ελέγξτε αν το ποσό που λαμβάνεται στον τραπεζικό λογαριασμό είναι κοντά σε αυτό το ποσό.
Βήμα 6. Υπολογίστε το μέγεθος της ταμειακής εκροής
Προσθέστε όλα τα χρήματα που χρησιμοποιείτε για να πληρώσετε για τις συνήθεις και μη συνήθεις ανάγκες, για να μάθετε το ποσό της εκροής μετρητών ή τα χρήματα που ξοδεύετε κάθε μήνα.
Βήμα 7. Αφαιρέστε τις ταμειακές εισροές με ταμειακές εκροές
Έχετε θετική ταμειακή ροή εάν το υπόλοιπο είναι θετικό. Αυτό σημαίνει ότι έχετε χρήματα που μπορούν να επενδυθούν εν μέρει ή πλήρως.
Έχετε αρνητικές ταμειακές ροές εάν το υπόλοιπο είναι αρνητικό. Αυτό σημαίνει ότι ξοδεύετε περισσότερα από όσα κερδίζετε. Έτσι, ξεκινήστε να μειώνετε τα έξοδα κάνοντας εξοικονόμηση
Μέρος 3 από 3: Διαχείριση ταμειακών ροών
Βήμα 1. Παρακολουθήστε τις ταμειακές ροές
Εάν είστε ιδιοκτήτης εταιρείας, προσπαθήστε να διαχειριστείτε τις ταμειακές ροές καταγράφοντας όλες τις συναλλαγές παραλαβής. Καταθέστε μετρητά κάθε μέρα, στείλτε αποδείξεις χρέωσης στους πελάτες σύμφωνα με την ημερομηνία λήξης και κάντε την χρέωση εγκαίρως, ώστε οι πελάτες να μην είναι καθυστερημένοι. Δώστε εκπτώσεις σε πελάτες που πληρώνουν μετρητά.
- Βεβαιωθείτε ότι όλες οι οικονομικές συναλλαγές πραγματοποιούνται βάσει δικαιολογητικών. Χρησιμοποιήστε αριθμημένες αποδείξεις και εκδώστε διαδοχικά αριθμημένους ελέγχους ως αποδεικτικά στοιχεία για την τήρηση βιβλίων.
- Καταγράψτε προσεκτικά όλες τις εκταμιεύσεις μετρητών για να παρακολουθείτε τις μεμονωμένες ταμειακές ροές. Κρατήστε όλες τις αποδείξεις ή αποδείξεις αγοράς και ελέγχετε τακτικά τους τραπεζικούς λογαριασμούς.
Βήμα 2. Προετοιμάστε κεφάλαια για απρόσμενα έξοδα
Αφιερώστε χρήματα για να προβλέψετε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης ή να εκμεταλλευτείτε ευκαιρίες για επέκταση επιχειρήσεων. Προετοιμάστε κεφάλαια για αύξηση μισθών, πληρωμή χρεών και αγορές εκτός ρουτίνας σε μεγάλες ποσότητες. Κρατήστε χρήματα κάθε μήνα, ώστε να είστε έτοιμοι να χρηματοδοτήσετε τυχόν απρόβλεπτες ανάγκες, διότι το ποσό μπορεί να είναι πολύ μεγάλο.
- Εάν το μεγαλύτερο μέρος του ταμειακού πλεονάσματος έχει ήδη επενδυθεί, καθορίστε τον τρόπο μερικής εκποίησης σε περίπτωση έκτακτης ανάγκης.
- Αποκτήστε πιστωτική διευκόλυνση από την τράπεζα, ώστε να μπορείτε να δανειστείτε χρήματα εάν αντιμετωπίζετε προβλήματα.
Βήμα 3. Διαχειριστείτε όσο το δυνατόν καλύτερα τα έξοδα για να πληρώσετε για τα καθημερινά έξοδα διαβίωσης
Ελέγχετε τις συναλλαγές πληρωμών κάθε μήνα είτε ξοδεύετε χρήματα σε πράγματα που δεν είναι χρήσιμα είτε υπερβολικά. Όταν το εισόδημα μειώνεται, αναθεωρήστε τις πολιτικές που διέπουν τη δαπάνη χρημάτων, για παράδειγμα για την πληρωμή ενοικίου, το κόστος κεφαλαίου και την πληρωμή των εργαζομένων. Αναβάλλετε τα περιττά σχέδια ανακαίνισης και τις ακριβές αγορές εξοπλισμού μέχρι να βελτιωθεί η ταμειακή ροή. Μείωση των μη παραγωγικών ωρών εργασίας. Βελτιώστε την εταιρεία απολύοντας μη παραγωγικούς υπαλλήλους.
- Εάν πρέπει να πληρώσετε ενοίκιο, διαπραγματευτείτε με τον ιδιοκτήτη, ώστε να μπορείτε να αντέξετε οικονομικά το ενοίκιο.
- Η αποδοτικότητα κόστους πρέπει επίσης να εφαρμοστεί στην καθημερινή ζωή, για παράδειγμα, μαγειρεύοντας το δικό σας φαγητό, ώστε να μην χρειάζεται να τρώτε σε εστιατόρια. Κανονίστε ένα μενού φαγητού για μία εβδομάδα και στη συνέχεια αγοράστε τα είδη παντοπωλείου που χρειάζεστε το Σαββατοκύριακο. Μαγειρέψτε 2-3 από τα αγαπημένα σας μενού σε μεγάλες μερίδες και ολοκληρώστε το υπόλοιπο φαγητό.
- Μην ξοδεύετε χρήματα παρορμητικά. Αυτό ισχύει για τη διαχείριση ατομικών και εταιρικών ταμειακών ροών. Βεβαιωθείτε πρώτα το απόθεμα των στοιχείων που είναι ακόμα διαθέσιμα και πόσο χρειάζεστε. Αναβάλλετε τις μη προγραμματισμένες αγορές για έως και 48 ώρες και ελέγξτε την παρόρμηση να αγοράσετε πράγματα για τα οποία δεν ήταν προϋπολογισμένος.
Συμβουλές
- Παρόλο που είναι δύσκολο, οι καταστάσεις ταμειακών ροών μπορούν να χειριστούν για να φαίνονται καλύτερα, για παράδειγμα με καθυστέρηση πληρωμών ή εξόφλησης χρεών, πώληση τίτλων (π.χ. χαρτονομίσματα, μετοχές, ομόλογα και χρεόγραφα) ή αντίστροφη δημοσιογραφική δαπάνη που είχε χρεωθεί σε προηγούμενες περιόδους.
- Μάθετε πώς μπορείτε να δημιουργήσετε μια κατάσταση ταμειακών ροών αναζητώντας στο Διαδίκτυο οδηγούς ή διαβάζοντας την κατάσταση ταμειακών ροών μιας εταιρείας. Πολλές εταιρείες δημοσιεύουν οικονομικές καταστάσεις, ειδικά για να προσελκύσουν πιθανούς επενδυτές που θέλουν να αγοράσουν μετοχές.
