Η απόσβεση αναφέρεται στη μείωση του τρέχοντος χρέους πληρώνοντας το ίδιο ποσό κάθε περίοδο (συνήθως μηνιαία). Με την απόσβεση, η πληρωμή του χρέους συνίσταται στην καταβολή του κεφαλαίου (κεφαλαίου) και της πληρωμής τόκων (τόκων). Κύριο κεφάλαιο είναι το υπόλοιπο του δανείου. Καθώς πληρώνεται περισσότερο το κεφάλαιο, οι πληρωμές τόκων μειώνονται. Με την πάροδο του χρόνου, το μέρος των πληρωμών τόκων κάθε μήνα θα μειώνεται και το μέρος των πληρωμών κεφαλαίου θα αυξάνεται. Η απόσβεση εμφανίζεται συνήθως κατά τη λήψη στεγαστικού δανείου ή αυτοκινήτου, ωστόσο, η λογιστική απόσβεση αναφέρεται επίσης στην περιοδική μείωση της αξίας ενός άυλου περιουσιακού στοιχείου με την πάροδο του χρόνου.
Βήμα
Μέθοδος 1 από 2: Υπολογισμός τόκων και βασικών δανείων τον πρώτο μήνα
Βήμα 1. Συλλέξτε πληροφορίες για τον υπολογισμό της απόσβεσης του δανείου
Χρειάζεστε το κύριο ποσό του δανείου και το επιτόκιο (επιτόκιο). Για τον υπολογισμό της απόσβεσης, θα χρειαστείτε τους όρους του δανείου και το ποσό των πληρωμών για κάθε περίοδο. Σε αυτήν την περίπτωση, θα υπολογίζατε τη μηνιαία απόσβεση.
- Το κύριο ποσό του δανείου είναι το τρέχον υπόλοιπο του δανείου (Rp1,000,000,000).
- Το επιτόκιο (6%) του δανείου είναι το ετήσιο επιτόκιο. Πρέπει να το μετατρέψετε σε μηνιαίο επιτόκιο.
- Οι όροι του δανείου είναι 360 μήνες (30 έτη). Δεδομένου ότι η απόσβεση είναι μηνιαίος υπολογισμός, το έτος μετατρέπεται σε μήνες.
- Το μηνιαίο ποσό πληρωμής είναι 5.999.500 IDR. Το ποσό πληρωμής κάθε μήνα παραμένει το ίδιο, αλλά το τμήμα του κεφαλαίου και οι πληρωμές τόκων θα αλλάζουν κάθε μήνα.
Βήμα 2. Προετοιμάστε ένα υπολογιστικό φύλλο
Αυτός ο υπολογισμός θα περιλαμβάνει πολλά κινούμενα μέρη και είναι καλύτερο να γίνει σε υπολογιστικό φύλλο, καθώς θα χρειαστεί να εισαγάγετε όλες τις σχετικές πληροφορίες στη στήλη επικεφαλίδας λογαριασμού, για παράδειγμα: Κύριο κεφάλαιο, Πληρωμές τόκων, Πληρωμές κεφαλαίου και Τελικό υπόλοιπο κύριου κεφαλαίου.
- Ο συνολικός αριθμός των σειρών κάτω από τις επικεφαλίδες είναι 360 για την καταγραφή των μηνιαίων πληρωμών.
- Το φύλλο εργασίας θα κάνει τους υπολογισμούς γρήγορα γιατί αν γίνει σωστά, η εξίσωση εισάγεται μόνο μία φορά (ή δύο φορές, αφού χρησιμοποιείτε τους υπολογισμούς του προηγούμενου μήνα για να ολοκληρώσετε όλους τους επόμενους υπολογισμούς).
- Εάν έχει εισαχθεί σωστά, απλά σύρετε την εξίσωση προς τα κάτω και συμπληρώστε τα υπόλοιπα κελιά για να υπολογίσετε την απόσβεση κατά τη διάρκεια ζωής του δανείου.
- Bestσως είναι καλύτερο αν διαθέσετε ένα ξεχωριστό σύνολο στηλών και συμπεριλάβετε τις κύριες μεταβλητές του δανείου (π.χ. μηνιαίες πληρωμές, επιτόκια), καθώς θα μπορείτε να δείτε τον αντίκτυπο των αλλαγών σε όλες τις μεταβλητές κατά τη διάρκεια ζωής του δανείου.
Βήμα 3. Υπολογίστε το μέρος των μηνιαίων πληρωμών τον πρώτο μήνα
Αυτός ο υπολογισμός περιλαμβάνει διάφορα βήματα. Θα χρειαστεί να μετατρέψετε το ετήσιο ή εξαμηνιαίο επιτόκιο σε μηνιαίο. Το μηνιαίο επιτόκιο χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των τόκων κάθε μήνα.
- Τα δάνεια που αποσβένονται, όπως στεγαστικά δάνεια ή αυτοκίνητα, έχουν μηνιαίους όρους πληρωμής. Επομένως, πρέπει να υπολογίζετε το επιτόκιο και το κύριο μέρος κάθε πληρωμής κάθε μήνα.
- Βρείτε το μηνιαίο επιτόκιο. Από το προηγούμενο παράδειγμα, (ετήσιο επιτόκιο 6% διαιρούμενο με 12 = μηνιαίο επιτόκιο 0,005).
- Πολλαπλασιάστε το ποσό του κεφαλαίου με το μηνιαίο επιτόκιο: (Rp1,000,000,000 principal times 0,005 = τόκος πρώτου μήνα Rp5,000,000).
Βήμα 4. Υπολογίστε το τμήμα της κύριας πληρωμής τον πρώτο μήνα
Αφαιρέστε το ποσό της μηνιαίας πληρωμής με τους τόκους του αντίστοιχου μήνα για να υπολογίσετε το τμήμα του κεφαλαίου.
- Αφαιρέστε την πληρωμή τόκων του σχετικού μήνα από τη μηνιαία πληρωμή για να λάβετε την κύρια πληρωμή: (πληρωμή 5.995.500 Rp - τόκοι 5.000.000 Rp = Πληρωμή κύριου 995.500 Rp).
- Επειδή έχει καταβληθεί μέρος του κεφαλαίου, το ποσό των τόκων επί του κεφαλαίου θα μειωθεί. Κάθε μήνα, το κύριο μέρος της μηνιαίας πληρωμής θα αυξάνεται.
Βήμα 5. Χρησιμοποιήστε το νέο κύριο ποσό στο τέλος του πρώτου μήνα για να υπολογίσετε την απόσβεση για τον δεύτερο μήνα
Κάθε φορά που υπολογίζετε την απόσβεση, αφαιρείτε το κεφάλαιο που πληρώσατε τον προηγούμενο μήνα.
- Υπολογίστε το ποσό του κεφαλαίου τον δεύτερο μήνα: (Κύριο κεφάλαιο 1.000.000.000 Rp - πληρωμή κεφαλαίου 995.500 Rp = 99.904.500 Rp).
- Υπολογίστε το ενδιαφέρον για τον δεύτερο μήνα: (Κύριο κεφάλαιο 99,904,500 Rp 0,005 = 4,995,000 Rp).
Βήμα 6. Καθορίστε την κύρια πληρωμή τον δεύτερο μήνα
Όπως υπολογίστηκε τον πρώτο μήνα, οι τόκοι του σχετικού μήνα αφαιρούνται από τη συνολική μηνιαία πληρωμή. Το υπόλοιπο ποσό είναι η κύρια πληρωμή για τον συγκεκριμένο μήνα.
- Υπολογίστε την πληρωμή του κεφαλαίου τον δεύτερο μήνα: (5.995.500,55 Rp - 4.995.000 Rp = 1.000.500 Rp).
- Η πληρωμή του κεφαλαίου τον δεύτερο μήνα (1.000.500 Rp) είναι μεγαλύτερη από τον πρώτο μήνα (Rp995.500). Επειδή το συνολικό υπόλοιπο του κεφαλαίου μειώνεται κάθε μήνα, μειώνεται επίσης ο τόκος που καταβάλλεται κάθε μήνα, έτσι ώστε να μειώνεται και το μερίδιο των πληρωμών τόκων στις μηνιαίες πληρωμές. Τον πρώτο μήνα οι τόκοι που καταβάλλονται είναι 5.000.000 IDR. Τον δεύτερο μήνα, οι τόκοι που καταβάλλονται είναι μόνο 4.995.000 IDR.
- Επειδή οι απαιτούμενες πληρωμές τόκων μειώνονται, το τμήμα των μηνιαίων πληρωμών κεφαλαίου αυξάνεται.
Μέθοδος 2 από 2: Υπολογισμός απόσβεσης για ολόκληρο το δάνειο
Βήμα 1. Αναλύστε τις αναδυόμενες τάσεις με την πάροδο του χρόνου
Μπορείτε να δείτε ότι το υπόλοιπο του δανείου μειώνεται κάθε μήνα. Επειδή το κεφάλαιο μειώνεται, μειώνονται και οι τόκοι που πληρώνονται. Με την πάροδο του χρόνου, το ποσό που αυξάνεται σε κάθε μηνιαία πληρωμή πηγαίνει προς το κεφάλαιο του δανείου.
- Υπολογίστε το νέο υπόλοιπο κεφαλαίου για τον υπολογισμό των τόκων τον τρίτο μήνα: (999.004.500 Rp - 1.000.500 Rp = 998.004.000 Rp).
- Υπολογίστε τους τόκους για τον τρίτο μήνα: (Rp.998.004.000 x μηνιαίο επιτόκιο 0.005 = 4.990.000 Rp).
- Υπολογίστε την πληρωμή του κεφαλαίου τον τρίτο μήνα: (Πληρωμή τόκων Rp. 5.995.500 - τόκοι για τον τρίτο μήνα 4.990.000 Rp. Rp. 1.005.500 Rp).
Βήμα 2. Εξετάστε τον αντίκτυπο της απόσβεσης στο τέλος της διάρκειας του δανείου
Θα παρατηρήσετε, με την πάροδο του χρόνου το ποσό των τόκων που καταβάλλονται μειώνεται. Το μέρος των πληρωμών του κεφαλαίου για κάθε πληρωμή δανείου αυξάνεται με την πάροδο του χρόνου.
- Οι πληρωμές τόκων μειώνονται σχεδόν στο μηδέν. Τον τελευταίο μήνα της περιόδου δανείου, η συνολική πληρωμή τόκων είναι 29.800 Rp.
- Στο τέλος της περιόδου του δανείου, το κύριο μέρος αποπληρωμής ήταν (Rp5.963.700), ποσό που πλησιάζει τις συνολικές αποπληρωμές του δανείου.
- Το συνολικό υπόλοιπο του αρχικού δανείου στο τέλος της περιόδου του δανείου είναι Rp0.
Βήμα 3. Χρησιμοποιήστε την έννοια της απόσβεσης για να λάβετε έξυπνες οικονομικές αποφάσεις
Δεδομένου ότι τα στεγαστικά δάνεια και τα δάνεια αυτοκινήτων χρησιμοποιούν αποσβέσεις, πρέπει να κατανοήσετε αυτήν την έννοια. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτήν τη γνώση για να διαχειριστείτε το προσωπικό σας χρέος.
- Όποτε είναι δυνατόν, πραγματοποιήστε επιπλέον πληρωμές για να μειώσετε ταχύτερα το κεφάλαιο. Όσο πιο γρήγορα μπορεί να μειωθεί το κεφάλαιο του δανείου, τόσο το ποσό των τόκων που πληρώνονται θα μειωθεί επίσης.
- Εξετάστε το επιτόκιο του ανεξόφλητου χρέους. Οι επιπλέον πληρωμές σας θα έχουν το μεγαλύτερο αντίκτυπο στο χρέος με το υψηλότερο επιτόκιο. Θα πρέπει να μειώσετε το κύριο ποσό του χρέους με το υψηλότερο επιτόκιο.
- Μπορείτε να βρείτε μια αριθμομηχανή απόσβεσης στο διαδίκτυο. Χρησιμοποιήστε αυτήν την αριθμομηχανή για να υπολογίσετε το ενδιαφέρον που εξοικονομείτε εάν κάνετε επιπλέον πληρωμές. Ας πούμε, η επιπλέον πληρωμή σας μειώνει το κεφάλαιο από $ 100,000 σε $ 99,000.
- Χρησιμοποιήστε 100.000 $ και υπολογίστε την απόσβεση κατά τη διάρκεια ζωής του δανείου. Αλλάξτε το κεφάλαιο από 100.000.000 IDR σε 99.000.000 IDR και υπολογίστε το ξανά με μια αριθμομηχανή. Κοιτάξτε τους συνολικούς τόκους που καταβλήθηκαν καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής του δανείου. Θα δείτε τη διαφορά, με βάση μια επιπλέον καταβολή κεφαλαίου ύψους 1.000.000 IDR.
